- Договор займа с контрагентом
- Приказ руководителя о выдаче займа
- Платежное поручение (при безналичном перечислении)
| Настройка | Где проверить |
| Включенный функционал | Главное меню → Настройки → Функциональность |
| План счетов | Главное меню → Справочники → Планы счетов |
| Статьи движения денег | Справочники → Денежные средства → Статьи движения денег |
- Создайте документ "Списание с расчетного счета" (для безналичного перевода) или "Выдача наличных" (для кассы)
- В поле "Получатель" укажите заемщика
- В поле "Статья движения денег" выберите "Выдача займа"
- Укажите сумму и валюту займа
- Проведите документ
| Дебет | Кредит | Сумма |
| 58.03 (Предоставленные займы) | 51 (Расчетный счет) или 50 (Касса) | Сумма займа |
- Создайте документ "Операция, введенная вручную" для начисления процентов
- Используйте счет 76.09 "Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
- Регулярно начисляйте проценты согласно графику платежей
- Убедитесь, что в договоре указано "беспроцентный" характер займа
- Для налогового учета подготовьте обоснование экономической целесообразности
- Может потребоваться создание резерва по сомнительным долгам
- Создайте документ "Поступление на расчетный счет" или "Приходный кассовый ордер"
- Укажите статью движения денег "Возврат займа"
- Сделайте проводку: Дебет 51/50 - Кредит 58.03
| Действие | Проводка |
| Создание резерва | Дебет 91.02 - Кредит 63 |
| Списание займа | Дебет 63 - Кредит 58.03 |
Важно:
При выдаче займа сотруднику организации необходимо удержать НДФЛ с материальной выгоды, если займ беспроцентный или процентная ставка ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ.
